度財務審計報告

2020-11-14 審計報告

　　孔垅××村2013年度財務
　　審計報告

　　受鎮委鎮政府的委托，孔垅財經所于2014年3月15日至2014年3月25日對德化村2013年度村級財務收支情況進行了審計。該村提供了與審計相關的財務會計資料，并承諾對其真實性、完整性負責。孔垅財經所依據法律法規及國家農村財務審計準則的規定，對該村財務收支以及有關經濟活動獨立實施審計并作出審計結論。具體審計情況如下：
　　一、基本情況
　　該村現有 9個村民小組，人口 2868 人，總戶數 625 戶，計稅面積 1899.06 畝。
　　此次審計重點對2013年該村重大經濟事項決策情況、財務收支情況及村級負債情況、項目管理和建設情況、非生產性開支情況、執行財務紀律情況等內容進行了審計。
　　二、2014年度財務收支狀況
　　2014年財務收支情況(單位：元)

收入情況		支出情況
一、經營收入		一、經營支出
租賃收入		1、農業生產支出	167165
二、發包及上交收入		2、租賃支出
承包金	379492.75	二、管理費用
三、補助收入	408909	1、干部報酬	109100
四、其他收入	9000	2、辦公費	14780.96
		3、差旅費	8370
		4、招待費	19651.5
		5、黨建支出
		6、報刊費	5340.8
		7、其他 8.泵站 9.公路及綠化 10收割機.耕種機	18150 95061.25 19180 208000
收入合計	506054	支出合計	664799.51

　　三、資產及負債情況
　　2012年12月該村總資產為： 2035522.41 元，其中貨幣資金 9307.11 元、應收款 427895.3 元、固定資產 1598320 元。總負債為： 1228592.52 。凈資產總計： 39028.27 元。
　　2013年12月該村總資產為： 2789113.2 元，其中貨幣資金 408281.9 元、應收款 442660.05 元、固定資產 1938171.25 元。總負債為： 1549663.57 凈資產總計： 471548.01 元。
　　四、審計評價
　　審計情況表明，該村委會總體上能較好的執行國家各項相關政策，認真履行了經濟責任，為該村取得了一定的成效。主要表現在：
　　一是村級財務管理民主程度有進一步提高。一年來村干部民主意識提高，重大事項能夠召開群眾代表大會討論，實行了民主理財小組報帳前的審核制度，提高了民主監督及時性和有效性。
　　二是加大了農田水利基礎設施建設。一年來該村通過多方式籌措資金，加大了對農田水利基礎設施的投入。
　　三是各項惠農政策執行較好，民生進一步得到改善。
　　四是執行財經紀律和廉政規定較好。在審計過程中，審計組聽取了群眾代表、黨員代表的意見，并采取召開座談會、個別談話等方式對有關情況進行了調查了解，在本次審計的范圍內，未發現村兩委班子成員個人的經濟問題。
　　五是重大經濟決策管理制度較健全執行較有效。
　　審計結果表明，一年來該村加大了新農村建設的力度，各項財務紀律執行較好，基礎設施建設資金投入較大，取得了明顯的成效。
　　五、審計發現的主要問題
　　一是一年來該村總體經營狀況較差，新增債務321071.05元。
　　二是坐收坐支行為嚴重，存在收入未及時入帳的行為。
　　三是是報帳不及時，每次備用金的領取未及時結賬，存在備用金過大，不及時結帳。
　　六、審計建議
　　針對審計發現的`問題，提出以下建議：
　　一是嚴肅財經紀律，加強業務人員素質培訓，及時報帳，杜絕留存備用金過大的行為。
　　二是規范票據，嚴格執行有關文件規定。
　　三是要真正發揮村民理財小組的監督作用，村民理財小組審核章不得由村干部掌控，同時要及時做好村級財務公開工作。
　　四是制定規范的年初收支預算，防止超支建設，上項目事先謀劃好，預算好，防止新增債務。
　　五是村級各項收入及時繳存專戶。
　　七、審計結論
　　總體來說該村一年來集中財務核算、集中現金管理、集中票據使用、定期實行財務公開，通過完善資金和票據管理以及財務審批等監管制度，使得財經紀律和財務制度有較好的執行。認真執行了黨風廉政建設的有關規定，并推動了經濟又好又快發展。

××財經所
　　2015年1月

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