管理層聲明書

2020-11-09 聲明

　　什么是管理層聲明書

　　定義：管理層聲明是指被審計單位管理層向注冊會計師提供的關于財務報表的各項陳述。

　　基本格式

　　管理層聲明書(示范)

　　__________會計師事務所并_______注冊會計師：

　　本公司已委托貴事務所對本公司_______年___月___日的資產負債表，_________年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注進行審計，并出具審計報告。為配合貴事務所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明：

　　1.本公司承諾，按照企業會計準則和《_______會計制度》的規定編制財務報表是我們的責任。

　　2.本公司已按照企業會計準則和《_______會計制度》的規定編制________年度財務報表，財務報表的編制基礎與上年度保持一致，本公司管理層對上述財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

　　3.設計、實施和維護內部控制，保證本公司資產安全和完整，防止或發現并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

　　4.本公司承諾財務報表符合適用的會計準則和相關會計制度的規定，公允反映本公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，不存在重大錯報，包括漏報。貴事務所在審計過程中發現的未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。

　　5.本公司已向貴事務所提供了：(1)全部財務信息和其他數據;(2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關資料;(3)全部股東會和董事會的.會議記錄。

　　6.本公司所有經濟業務均已按規定入賬，不存在賬外資產或未計負債。

　　7.本公司認為所有與公允價值計量相關的重大假設是合理的，恰當地反映了本公司的意圖和采取特定措施的能力;用于確定公允價值的計量方法符合企業會計準則的規定，并在使用上保持了一貫性;本公司已在財務報表中對上述事項作出恰當披露。8.本公司不存在導致重述比較數據的任何事項。9.本公司已提供所有與關聯方和關聯方交易相關的資料，并已根據企業會計準則和《________會計制度》的規定識別和披露了所有重大關聯方交易。10.本公司已提供全部或有事項的相關資料。除財務報表附注中披露的或有事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

　　11.除財務報表附注披露的承諾事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

　　12.本公司不存在未披露的影響財務報表公允性的重大不確定事項。

　　13.本公司已采取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行為，未發現：(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;(2)涉及對內部控制產生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;(3)涉及對財務報表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

　　14.本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對財務報表產生重大影響的事項。

　　15.本公司對資產負債表上列示的所有資產均擁有合法權利，除已披露事項外，無其他被抵押、質押資產。

　　16.本公司編制財務報表所依據的持續經營假設是合理的，沒有計劃終止經營或破產清算。

　　17.本公司已提供全部資產負債表日后事項的相關資料，除財務報表附注中披露的資產負債表日后事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的重大資產負債表日后事項。

　　18.本公司管理層確信：(1)未收到監管機構有關調整或修改財務報表的通知;(2)無稅務糾紛。

　　19.其他事項【注冊會計師認為重要而需聲明的事項，或者管理層認為必要而聲明的事項。

　　例如：

　　1.本公司在銀行存款或現金運用方面未受到任何限制。

　　2.本公司對存貨均已按照企業會計準則的規定予以確認和計量;受托代銷商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會計記錄內;在途物資或由代理商保管的貨物均已確認為本公司存貨。