出納會計崗位職責

2022-06-28 崗位職責

　　在當今社會生活中，崗位職責對人們來說越來越重要，崗位職責具有提高內部競爭活力，更好地發現和使用人才的作用。制定崗位職責的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編收集整理的出納會計崗位職責，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　在會計主管的領導下，負責現金收付和銀行結算業務，保管現金、有價證券、印章、空白支票和收據。

　　1、辦理現金支付和銀行結算業務。嚴格按國家現金管理條例和銀行結算辦法規定，根據稽核人員審核簽章的`收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經過會計主管人員、分管領導審核簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收入現金及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過銀行核定的金額，超過時應及時存入銀行。不得以“白條”或借條抵沖庫存現金，更不準挪用現金。

　　2、嚴格控制簽發空頭支票，如應特殊情況確需簽發不填金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途，簽發日期、規定限額和報銷期限，并有領用支票人在專門登記簿上簽章。逾期未用的空白支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對于填寫錯誤的支票應加蓋“作廢”戳件，與存根一并保存。支票遺失時，要及時辦理掛失手續。

　　3、登記現金和銀行存款日記帳。根據辦理完畢，審核無誤的記帳憑證或原始憑讓，逐日逐筆登記現金和銀行存款日記帳，并做到及時、準確、帳帳相符、帳實相符。

　　4、保管好庫存現金，有價證券、有關印章、空白支票和收據等。保守保險箱密碼秘密，保管好鑰匙，未經領導批準，不得轉交他人。對分管的有關印章應妥善保管，嚴格按規定用途使用，但簽發支票的印章不得有出納一人保管。發現現金和有價證券短缺或遺失應及時向領導報告查處。

　　5、認真做好銀行帳的鉤兌工作，每月編制“銀行存款余額調節表”使帳面余額和銀行對帳單的余額調節相符。對超過一個月以上的未達帳項，要及時查詢，盡快解決。

　　6、每天或定期編制收支記帳憑證，為單位的正常運轉提供保障。

　　7、空白支票必須嚴格管理，設置專用登記簿登記，并及時辦理領用注銷手續。

　　8、在辦理收付款業務時，有權對收付款原始憑證進行復核，發現不符和規定的收支憑證有權拒絕辦理。對領用的空白支票有權督促當事人及時報銷，對不及時報銷的人員有權拒絕其再次領用空白支票。

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